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溆浦縣2019年財政預算執行情況與2020年財政預算(草案)的報告

發布時間: 2020-01-21 16:45信息來源:溆浦縣財政局

──2020年1月9日在溆浦縣第十七屆人民代表大會第五次會議上

溆浦縣財政局局長   劉小兵

各位代表: 

受縣人民政府委托,現將《溆浦縣2019年財政預算執行情況與2020年財政預算(草案)的報告》提請大會審議,并請縣政協委員和各位列席人員提出寶貴意見。

一、2019年預算執行情況 

2019年,在縣委、縣政府的堅強領導下,在縣人大、縣政協的大力支持下,在上級財政部門的悉心指導下,我局全面貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想,認真落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神,始終堅持穩中求進工作總基調,深入推進全面從嚴治黨,穩步推進財稅改革,不斷加快重點領域和關鍵環節改革,著力支持打好防范化解重大風險、精準脫貧、污染防治“三大攻堅戰”,為全縣經濟社會實現更高質量、更有效率、更加公平、更可持續的發展提供了有效的財力保障和財政支撐。

(一)公共財政預算執行情況

1.一般公共預算收入完成情況

2019年,全縣一般公共預算收入完成99476萬元,為年初預算的107.04%,增長15.61%。其中地方一般公共預算收入完成58957萬元,為年初預算的108.64%,增長16.37%。上劃省級收入完成8146萬元,為年初預算的105.13%,增長14.86%;上劃中央收入完成32373萬元,為年初預算的104.73%,增長14.42%。全口徑稅收收入完成85046萬元,為年初預算的104.66%,增長14.35%,全口徑稅收收入占一般公共預算收入的85.49%,比上年下降0.95個百分點;非稅收入預計14430萬元,為年初預算的123.65%,增長23.65%。

2.一般公共預算支出完成情況

全年一般公共預算支出預計完成587135萬元,為調整預算120.59%,增長4.31%。

3.公共財政預算收支平衡情況

2019年,地方一般公共預算收入完成58957萬元,上級補助收入預計398700萬元,債務轉貸收入預計34740萬元,調入資金103071萬元,收入總計595468萬元,上年結余307萬元;一般公共預算支出預計為595468萬元,上解支出6000萬元,債券還本支出2640萬元,支出總計595775萬元,收支相抵,全年收支平衡。

(二)政府性基金預算執行情況

政府性基金收入完成114970萬元,比上年增加47260萬元,增長69.8%。政府性基金支出預計完成25719萬元,比上年減少5682萬元,下降18.09%。收入較上年增加的主要原因是國有土地出讓收入及耕地占補平衡指標出讓收入大幅度增加。

2019年,政府性基金收入114970萬元,上級補助收入預計5048萬元,債務轉貸收入預計6500萬元(新增債券收入),收入總計126518萬元,上年結轉6722萬元;政府性基金支出預計25719萬元,上解支出預計201萬元,支出總計25920萬元,調出資金到一般公共預算預計103071萬元,結轉下年4249萬元。

(三)國有資本經營預算執行情況

2019年,國有資本經營預算收入預計完成200萬元,上年結余203萬元,本年支出200萬元,結轉下年203萬元。

(四)社會保險基金預算執行情況

2019年,全縣社會保險基金預算收入預計完成148273.61萬元,為預算的107.97%,其中,保險費收入預計 64517.25萬元,財政補貼收入預計83094.81萬元;全縣社會保險基金支出預計完成140376.07萬元,為預算的110.53%,當年預計結余7897.54萬元,年末滾存結余預計83009.69萬元。

(五)債務管理情況 

2019年,通過貸款展期、調整還款計劃和“借新還舊”等方式平滑緩釋到期隱性債務2.21億元,通過財政預算安排和處置資產資源籌集資金償還到期隱性債務5.69億元。

2019年,爭取到各類債券收入41240萬元,其中:新增債券38600萬元(易地扶貧搬遷30835萬元、化解大班額1265萬元、土地儲備3700萬元、兩供兩治1500萬元、園區配套1300萬元)、再融資債券2640萬元。

(六)預算執行重點工作情況

1、財政收入平穩增長。面對嚴峻的收入形勢和突出的收支矛盾,財政部門統籌協作,密切關注財政經濟運行情況,堅持依法征收,切實增強財政保障能力。充分發揮財政部門組織協調作用,主動適應經濟新常態,加強與稅務等部門的溝通協作,動態分析收入執行情況,掌握稅源結構分布、增減變動,加強重點稅源管理,深挖稅收增長潛力,促進財政增收。全年一般公共預算收入增幅達15.61%。

2、重點支出得到保障。一是重點保障了工資發放。首先堅持把工資支出作為財政支出的第一順序,確保了工資、津補貼按月發放。二是優先安排單位運轉經費,確保了機構的正常運轉和社會穩定支出。三是重點保障了民生支出和公共事業發展的需要,全縣九大類民生領域支出488963萬元,比上年增長4.13%,占公共財政支出的83.28%。

3.精準脫貧保障有力。一是統籌整合涉農資金。今年整合39項財政涉農資金4.93億元,安排產業發展項目1.12億元,基礎設施項目3.73億元,雨露計劃0.08億元。二是切實規范財政扶貧資金支付管理,堅持做到“五個嚴格”,即:嚴格指標源頭管理、嚴格審核支付程序、嚴格報賬要素規定、嚴格臺賬登記備查、嚴格問題責任追究。三是精準做好“微服務”。按照省工作隊每村200萬元、市工作隊和深度貧困村每村50萬元、一般村每村15萬元的標準下達統籌扶貧資金;按照每村5萬元的標準下達縣安排項目資金。同時,按照人均1500元的扶持標準,通過鼓勵貧困戶自主發展產業脫貧和“四跟四走”帶動貧困戶參與扶貧產業受益的方式,做到“戶戶有產業幫扶”全覆蓋。

4.財政管理不斷加強。一是著力化解風險,債務壓力不斷減小。2019年籌集資金償還政府性債務5.24億元,有效降低了政府債務風險。二是加大財政投資評審力度,健全財政評審體系和工作機制,2019年完成評審項目732個,評審額14.42億元,審減1.73億元,審減率達到12.68%。三是一般性支出壓減有力。制定并下發了《溆浦縣行政事業單位過“緊日子”十條措施》,并將各單位運轉經費壓減10%,減少運轉經費支出2015萬元。四是完善預算績效管理體制,出臺了《溆浦縣縣本級財政支出預算事前績效評估管理暫行辦法》,確定了500萬元以上的年初預算申請或年中申請追加必須開展事前績效評估。

二、2020年財政預算草案

(一)預算編制的指導思想

2020年,全縣財政工作將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神,認真落實習近平總書記對湖南工作的重要講話批示精神,堅持穩中求進工作總基調,堅持新發展理念,堅持以供給側結構性改革為主線,堅持以改革開放為動力,以“全面小康決勝年”為抓手,深入實施創新引領開放崛起戰略,著力推動高質量發展,堅決打贏三大攻堅戰,全面做好“六穩”工作,統籌推進穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險、保穩定,調整優化支出結構,嚴格壓縮一般性支出,全面落實“保工資、保運轉、保基本民生”,切實保障改善民生,全面實施績效管理,加快建設現代財政制度,確保全面建成小康社會和“十三五”規劃圓滿收官,奮力把懷化這座五省通衢城市建設成為“西南明珠”!

(二)預算編制的原則

根據《預算法》相關規定和國家、省、市預算管理文件精神,2020年財政預算編制的總體原則是:

1.量入為出。根據《預算法》的要求,2020年政府預算堅持以收定支,量入為出,收支平衡。財政收入預算的安排同經濟社會發展相適應,既充分估計財政增收的困難,又堅定信心,保持適當的增長速度。支出預算安排統籌兼顧、客觀穩妥,堅持收支平衡,不編赤字預算。

2.優先“三保”。根據我縣財力狀況和財政保障級次,財政支出優先用于“保工資、保運轉、保基本民生”。按照各級文件要求安排人員經費;通過實行商品服務支出分類分檔定額,保障單位基本運轉需求;科學合理地根據各預算單位工作開展情況編制單位項目經費預算。

3.有序化債。按照中央、省對政府債務管理的要求,結合我縣政府性債務情況和通過的政府性債務中長期支出預算方案,建立政府債務風險預警與化解機制,落實政府性債務化解目標。

4.防范風險。在我縣財政運行較為困難的情況下,各單位部門預算的編制秉著勤儉節約的原則,大力壓減一般性支出、嚴控“三公”經費,制定增收節支規定,嚴控公務消費,強化財經紀律,防范財務風險,提高財政資金使用效益,有效防控財政風險。

5.精細測算。安排年度財政預算時,將上級提前下達的轉移支付全部納入本級預算,全面反映本級預算收支情況,努力提高預算編制的完整性;加強和規范全口徑預算管理,增強公共財政預算與政府積極預算的統籌力度;收支統一管理、統籌安排、提高財政資金使用效益;加強項目庫建設,以項目預算滾動管理為中心,研究完善項目設立標準、規范項目審核程序。

6.剛性約束。要嚴格執行財政批復的年度部門預算,對預算單位公用經費超支的,一律不予追加;政策性增支、突發事件處置、縣委縣政府臨時交辦等其他事項確需追加預算的,按照規定程序報批。建立完善項目支出績效評價機制,績效評價結果作為下一年度預算安排、年度預算調整的重要依據。

(三)2020年政府收支預算草案

根據國家法律法規政策要求,2020年在認真分析2019年財政預算執行情況的基礎上,綜合考慮各項收支增減因素,提出2020年預算草案。

1.公共財政預算

⑴收入預算

①一般公共預算收入安排98904萬元,較2019年完成數增加5157萬元,增長5.5%。其中稅收收入83681萬元,非稅收入15223萬元,稅占比84.61%。

②地方一般公共預算收入安排59034萬元,較2019年完成數增加3079萬元(不含2019年超收數),增長5.5%。其中:稅收收入43811萬元,非稅收入15223萬元。

③收入預算總計安排484342萬元,包括:地方財政收入59034萬元,上級補助收入333846萬元,地方政府一般債券收入30000萬元,收回結轉結余資金15000萬元,政府性基金調入46462萬元。

⑵支出預算

公共財政預算支出安排484342萬元,包括一般公共預算支出478381萬元、上解支出5961萬元。其中:

①人員經費支出171545萬元。

②單位基本運行經費33154萬元。

③項目資金支出安排273682萬元,包含政府性債務化解還本付息40000元。

⑶收支平衡情況

全縣地方財政收入安排59034萬元,加上級補助收入333846萬元、地方政府一般債券收入30000萬元、收回結轉結余資金15000萬元、政府性基金調入46462萬元,收入總計484342萬元,全縣一般公共預算支出安排478381萬元,加上上解支出5961萬元,支出總計484342萬元,收支相抵,全縣財政預算收支平衡。

⑷預算編制相關說明

①2019年預算執行情況因未到年度終了,各項數據為預估計數,具體數據待結算后再匯報。

②根據國家、省級有關文件精神,2020年預算,將各預算單位(不含村級組織)按標準安排的公用經費統一壓減20%(不含定額補助單位),“三公”經費壓減30%,列入項目支出屬于一般性支出范圍的預算也一并壓減20%,壓減后的公用經費50%序時撥付,50%年終考核后撥付。

③根據省財政廳有關文件要求和2019年預算時通過的“財政全額預算單位2019年非稅收入統一按50%安排征收成本,2020年起每年降低5%,直到征收成本按30%安排止”的規定,2020年全縣全額預算單位非稅收入征收成本調減到45%,社會撫養費征收成本按此標準統一執行,自然資源局土地出讓收入中計提的5%工作經費改按3%安排。

④按照《溆浦縣縣本級財政支出預算事前績效評估管理暫行辦法》第七條“年初預算申請或年中申請追加的財政資金規模在500萬元以上(含500萬元)的專項支出,都要開展事前績效評估”的要求,凡項目支出500萬元以上(含500萬元)的,必須實施財政支出預算事前績效評估。

⑤根據《溆浦縣部門預算編制管理暫行辦法》等5個《辦法》文件規定,2020年起實施財政預算項目支出項目庫管理,各預算單位上報入庫項目745項,初步核定預算安排項目606項。

⑥本次預算經人民代表大會通過后,在預算執行過程中,將嚴格按照《預算法》等法律法規的規定,堅持預算法定原則,先預算后支出、無預算不支出。上級新出臺的支出需求和應急支出,由財政部門按縣領導批示收集資金需求報告,每季度集中統一研究。

⑦規范資金申請資料。各單位申請資金報縣政府審批時,工程及服務類根據情況分別提供單位資金申請報告、政府采購成交通知書或中標通知書、工程進度簽證單、預決算評審報告、合同(封面、金額、簽章三頁)等,經費類必須提供單位資金申請報告、績效運行監控表。縣財政局各股室審核時所需提供的工程明細清單、預算決算評審報告明細表、花名冊、發票等附件,由各股室留存或退還相關單位。

2.政府性基金預算

根據2019年政府性基金收支完成情況,2020年政府性基金收入安排233320萬元、支出安排233320萬元,收支平衡。

3.國有資本經營預算

2020年,全縣國有資本經營預算收入計劃206萬元,上年結轉收入203萬元,國有資本經營預算支出409萬元,收支平衡。

4.社會保險基金預算

2020年,全縣社會保險基金(生育保險基金并入職工基本醫療保險基金)預算收入預計為149350.58萬元,同比增長8.75%,其中:保險費收入65909.67萬元,財政補貼收入82771.69萬元。全縣社會保險基金預算支出預計為141225.63萬元,同比增長11.2%。當年預計收支結余8124.95萬元,累計滾存結余91134.64萬元。

5.政府債務管理計劃

2020年,計劃爭取新增一般債券額度和專項債券額度30000萬元。嚴格實施“六個一批”措施緩釋到期債務風險。同時,通過實施過“緊日子”十條措施節減財政資金,加大資產清理和處置力度,按期償還到期債務本息,確保政府信用和防范處置風險的風險。

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